COFRM Memoria 2021

Memoria de Tesorería

ÍNDICE

CARTA DEL TESORERO

Me corresponde presentar los datos de la memoria de tesorería del ejercicio 2021. Un año en el que las Asambleas Generales de junio y diciembre avalaron la liquidación del presupuesto del año 2020 correspondiente a la Junta anterior, y los presupuestos del año 2022.

El segundo año de pandemia por Covid-19, ha seguido introduciendo cambios en el formato de trabajo de los profesionales farmacéuticos, el Colegio ha elaborado protocolos de trabajo que optimicen el coste para prestar los servicios bajo nuevos requisitos que minimicen el riesgo sanitario. Se ha potenciado la estrategia profesional, incluyendo servicios de protección y de detección precoz de la enfermedad en los ciudadanos, entre otros, la asistencia a los pacientes para la realización de test para detección del covid-19 y la emisión del correspondiente informe.

Una de las grandes preocupaciones de los farmacéuticos, es conseguir dar el mejor servicio sanitario a los ciudadanos, todo ello dentro de los diferentes ámbitos de actuación profesional, y de forma integrada y coordinada en los servicios públicos. Lo que nos ha llevado a ofrecer formaciones específicas que hemos actualizado de forma continua.

Desde aquí quiero agradecer el apoyo mayoritario a las cuentas del Colegio que reflejan el propósito de austeridad de la Junta de Gobierno con una reducción del 25% de los gastos institucionales y un apoyo a los colegiados traducido en una bajada de cuotas, todo ello, sin que se vean afectados los servicios y prestaciones ofrecidas desde nuestra corporación.

Somos conscientes de que el apoyo del Colegio es básico para que todos podáis ejercer vuestra actividad con las máximas garantías y, por tanto, todos los servicios y departamentos disponen de los recursos para ofreceros la cobertura necesaria. Aprovecho para dar las gracias al personal del área Económica del Colegio por su colaboración en la preparación de esta información.

No puedo obviar que una parte importante de nuestro trabajo se ha centrado en las negociaciones con el Servicio Murciano de Salud para la renovación del concierto de Prestación Farmacéutica que no pudo firmarse antes de fin de año, aunque afortunadamente se cerró en 2022, y las oficinas de farmacia ya disponen de un marco regulatorio que garantiza los recursos económicos para que sigan prestando sus servicios a la población con seguridad y certidumbre.

 

El Colegio realiza algunas funciones de gestión en la tramitación de las recetas dispensadas por las Oficinas de Farmacia. El Colegio factura a las farmacias por servicios, con su correspondiente IVA que es ingresado en la Hacienda Pública deduciendo IVA en base a la regla de prorrata. el proceso de facturación, lo pagan las Oficinas de Farmacia a la empresa Datinza. Igualmente los colegiados ejercientes como Titulares de Oficina de Farmacia pagan una cuota exenta de IVA, porcentual al importe económico de su facturación, cuota que tiene carácter solidario.

 

En este sentido, es mi deber informaros de cómo se encuentra la inspección de la Agencia Tributaria que nos encontramos al iniciar el mandato y que recientemente ha sido ampliada a los años 2018.2019 y 2020.

Nos hemos puesto en las mejores manos porque estamos convencidos de que los tribunales van a dar la razón al Colegio. No va a ser un camino ni corto ni fácil, pero tenemos plena confianza en la victoria final. En las sucesivas Asambleas Generales daremos cuenta de cómo va evolucionando el asunto, tal y como hemos hecho hasta ahora.

Quiero terminar con un reconocimiento expreso a todos los farmacéuticos de la Región de Murcia por la gran altura de miras y la enorme responsabilidad demostrada durante esta pandemia que nos ha situado como una pieza clave dentro del sistema de salud. El trabajo ha sido inmenso, los ciudadanos así lo reconocen y salimos más fuertes de una crisis sanitaria inimaginable.

Como siempre, estoy a vuestra disposición para cualquier aclaración o consulta que consideréis de interés.

LA GESTIÓN COLEGIAL 2021

El Colegio desde la Tesorería

El segundo año de pandemia por Covid-19, ha seguido introduciendo cambios en el formato de trabajo de los profesionales farmacéuticos, el Colegio ha elaborado protocolos de trabajo que optimicen el coste para prestar los servicios bajo nuevos requisitos que minimicen el riesgo sanitario. Se ha potenciado la estrategia profesional, incluyendo servicios de protección y de detección precoz de la enfermedad en los ciudadanos, entre otros, la asistencia a los pacientes para la realización de test para detección del covid-19 y la emisión del correspondiente informe.

Una de las grandes preocupaciones de los farmacéuticos, es conseguir dar el mejor servicio sanitario a los ciudadanos, todo ello dentro de los diferentes ámbitos de actuación profesional, y de forma integrada y coordinada en los servicios públicos.

Estos nuevos retos y cambios, nos ha llevado a tener que implementar una formación específica, continuamente revisada, de forma que los colegiados han tenido a su disposición lo último en todos los ámbitos, en especial lo relativo a la pandemia por Covid. Por ese motivo y por esa profesionalidad, los farmacéuticos han sido reconocidos por la gran labor desarrollada ante esta gran catástrofe sanitaria.

Partiendo de estos antecedentes, el esfuerzo del presupuesto colegial ha ido dirigido a dar soporte a todos y cada uno de los colegiados, manteniéndose formados e informados,  poniendo a su disposición cualquier necesidad dentro de los fines del Colegio.

El Colegio realiza algunas funciones de gestión en la tramitación de las recetas dispensadas por las Oficinas de Farmacia. Por estos servicios el Colegio cobra a las farmacias factura por servicios, con su correspondiente IVA que es ingresado en la Hacienda Pública deduciendo IVA en base a la regla de prorrata.

Por el proceso de facturación, lo pagan las Oficinas de Farmacia a la empresa Datinza.

Igualmente los colegiados ejercientes como Titulares de Oficina de Farmacia pagan una cuota exenta de IVA, porcentual al  importe económico de su facturación, cuota que tiene carácter solidario.

Los datos del PVP de las recetas dispensadas por las Oficinas de Farmacia de la región de Murcia, a través de los diferentes conciertos ha experimentado  un crecimiento del 5,74%, por debajo de la inflación del año, lo que supone una continua pérdida de poder adquisitivo.

ENTIDAD PVP AÑO 2021 AÑO 2020 VARIACIÓN
SERVICIO MURCIANO DE SALUD 514.658.814,74 € 485.320.602,82 € 6,05%
MUFACE 15.375.171,27 € 15.125.692,58 € 1,65%
ISFAS 10.317.034,33 € 10.521.437,08 € -1,94%
MUGEJU 700.711,03 € 707.874,23 € -1,01%
MUTUAS PATRONALES 653.448,05 € 602.415,39 € 8,47%
TOTALES 541.705.179,42 € 512.278.022,10 € 5,74%

El crecimiento en número de recetas por las antes indicadas ha sido del 6,87%.

ENTIDAD/RECETAS AÑO 2021 AÑO 2020 VARIACIÓN
SERVICIO MURCIANO DE SALUD 35.168.175 32.804.175 7,21%
MUFACE 1.009.927 990.478 1,96%
ISFAS 675.873 686.562 -1,56%
MUGEJU 47.461 46.298 2,51%
MUTUAS PATRONALES 67.508 65.660 2,81%
TOTALES 36.968.944 34.593.173 6,87%

La implantación de receta electrónica tras la llegada de la pandemia por Covid-19 se sitúa en el 99% si se incluyen las recetas electronificadas, eliminando estas últimas nos encontraríamos en niveles del 98% de receta electrónica.

PRESUPUESTO

La liquidación del presupuesto colegial ha estado afectada por la inspección financiera abierta por la AEAT al Colegio respecto de los ejercicios 2016 y 2017 por el Impuesto sobre el Valor Añadido y por el Impuesto sobre Sociedades.

Por otra parte, en general ha existido un buen control del gasto y un crecimiento en los ingresos, lo que nos lleva al superávit que se puede comprobar a continuación. Las cuentas anuales del ejercicio 2021 fueron formuladas y posteriormente han tenido que ser reformuladas y llevadas a la Junta de Gobierno de 30 de mayo, por haberse recibido la apertura de una nueva inspección tributaria de la AEAT por los mismos impuestos indicados anteriormente, pero ahora relativo a los ejercicios 2018, 2019 y 2020.

Liquidación del presupuesto de Ingresos

A continuación, presentamos un resumen de los hechos más importantes en ingresos:

  • El comportamiento de los ingresos en general ha superado lo previsto.
  • Se ha imputado como ingreso la parte de la subvención del programa sanitario para la realización de test de autodiagnóstico para detección de antígenos Sars-Cov-2 en Oficinas de Farmacia de la Región de Murcia.
  • Igualmente se ha imputado la parte de la subvención tecnológica del INFO.
  • Igualmente se ha regularizado el ingreso reclamado a la compañía Caser por el seguro de vida y accidentes de colegiados
INGRESOS PRESUPUESTADO / € REALIZADO / € DESVIACIÓN / €
CUOTAS 2.470.200 2.747.372 277.172
CURSOS Y FORMACION 15.000 47.834 32.834
OTROS INGRESOS 292.800 341.940 49.140
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 16.400 21.028 4.628
VENTA MERCADERIAS 6.500 8.325 1.825
INGRESOS EXCEPCIONALES 171.000 249.380 78.380
TOTAL 2.971.900 3.415.881 443.981

Liquidación del presupuesto de Gastos

Respecto de los gastos lo más relevante ha sido:

  • Comportamiento adecuado en general de los gastos más importantes
  • Aumento de los mantenimientos informáticos por la mayor actividad colegial dependiendo cada vez más de las nuevas tecnologías.
  • Incremento transporte de recetas, esencialmente por el transporte para la custodia de las RE durante un mes.
  • Incremento de los gastos financieros derivados de las actas de inspección fiscal.
  • Aumento en la actividad de campañas especiales profesionales.
  • Imputación del gasto del programa sanitario para la realización de test de autodiagnóstico para detección de antígenos Sars-Cov-2 en Oficinas de Farmacia de la Región de Murcia.

Importante gasto realizado en el control de calidad.

GASTOS PRESUPUESTADO / € REALIZADO / € DESVIACION / €
PERSONAL 1.268.000 1.246.700 -21.300
CURSOS Y FORMACION 15.000 4.295 -10.705
GASTOS GENERALES 694.600 712.569 17.969
COMUNICACIÓN, PUBLICIDAD Y R. PUBLICAS 92.600 75.806 -16.794
GASTOS INSTITUCIONALES 418.200 411.743 -6.457
COMPRA MERCADERIAS 7.000 7.547 547
TRIBUTOS 116.800 143.969 27.169
AMORTIZACIONES 56.700 45.124 -11.576
GASTOS EXTRAORDINARIOS 303.000 320.361 17.361
TOTAL 2.971.900 2.968.114 -3.786

El resultado

Propuesta de aplicación del superávit: Pasar dicho superávit a reservas voluntarias.

INGRESOS 3.415.881 €
GASTOS 2.968.114 €
SUPERAVIT 447.767 €

Inversiones

Las inversiones realizadas han sido:

CONCEPTOS PRESUPUESTO 2021 REALIZADO 2021
EQUIPOS INFORMÁTICOS 60.000,00 € 79.741,98 €
PROGRAMAS Y LICENCIAS 25.000,00 € 10.844, 00 €
NUEVAS APLICACIONES 25.000,00 € 9.538,80 €
REFORMA JAIME I Nº3 450.000,00 € 0,00 €
OTROS 20.000,00 € 1.076,85 €
TOTAL 580.000,00 € 101.201,63 €

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS GENERAL DEL COLEGIO

Cuenta de Resultados Abreviada al 31 de diciembre de 2021 y 2020 (Expresada en Euros).

OPERACIONES CONTINUADAS Ejercicio 2.021 Ejercicio 2.020
Importe neto de la cifra de negocios 2.961.813,40 2.539.578,32
Aprovisionamientos (7.546,81) (6.808,50)
Otros ingresos de explotación 442.064,45 350.032,86
Gastos de personal (1.246.699,77) (1.216.182,31)
. Sueldos y salarios (983.973,03) (983.973,03)
. Cargas sociales (331.722,55) (331.722,55)
Otros gastos de explotación (1.645.924,85) (1.511.509,19)
. Servicios exteriores (1.596.922,65) (1.596.922,65)
.Tributos (123.362,88) (123.362,88)
. Deterioro de operaciones comerciales
Amortización del inmovilizado (45.124,38) (36.606,67)
Excesos de provisiones
Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado
imputacion subvencion inmovilizado 3.750,00
Otros resultados 25.335,36 5.354,46
RESULTADO DE EXPLOTACION 487.667,40 123.858,97
Ingresos financieros 4.015,71 5.343,52
. De terceros 4.015,71 5.343,52
Gastos Financieros (26.187,28) (7.511,52)
. Por deudas con terceros (26.187,28) (7.511,52)
RESULTADO FINANCIERO (22.171,57) (2.168,00)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 465.495,83 121.690,97
Impuesto sobre beneficios (17.728,61) (7.098,40)
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE  
DE OPERACIONES CONTINUADAS 447.767,22 114.592,57
RESULTADO DEL EJERCICIO 447.767,22 114.592,57

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE LAS ACTIVIDADES NO EXENTAS

OPERACIONES CONTINUAS AÑO 2021 AÑO 2020
1. Importe neto  de la cifra de negocios 231.524,76 € 221.577,48 €
a) Ventas 231.524,76 € 221.577,48 €
b) Prestaciones de servicios
5. Otros ingresos de explotacion 112.038,95 € 106.825,67 €
a) Ingresos accesorios y otros de gestion corrientes 112.038,95 € 106.825,67 €
6. Gastos de personal 208.161,61 € 220.817,68 €
a) Sueldos y salarios 156.512,49 € 165.953,14 €
b) Cargas sociales 51.649,12 € 54.864,54
7. Otros gastos de explotacion 68.503,36 € 84.535,38 €
a) Servicios exteriores 67.343,08 € 83.392,20 €
b) Tributos 1.160,28 € 1.143,18 €
A.1 Resultado de explotacion 66.898,74 € 23.050,09 €
12. Servicos financieros 4.015,71 € 5.343,52 €
A.3 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 70.914,45 € 28.393,61 €
17. Impuesto sobre beneficios 17.728,61 € 7.098,40 €
RESULTADO DEL EJERCICIO 53.185,84 € 21.295,21 €

 

BALANCE

ACTIVO Ejercicio 2.021 Ejercicio 2.020 PATRIMONIO NETO Y PASIVO Ejercicio 2.021 Ejercicio 2.020
ACTIVO NO CORRIENTE 179.389,22 121.911,32 PATRIMONIO NETO 2.610.868,87 2.762.322,07
 
Inmovilizado intangible 0,00 5.838,08 Fondos propios 2.602.431,37 2.762.322,07
. Aplicaciones informáticas 0,00 5.838,08
Capital 61.100,72 61.100,72
Inmovilizado material 179.389,22 116.143,88 . Fondo Social 61.100,72 61.100,72
. Terrenos y construcciones 49.346,20 51.532,46
. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 130.043,02 64.611,42 Reservas 2.093.563,43 2.586.628,78
. Otras reservas 2.093.563,43 2.586.628,78
Inversiones inmobiliarias 0,00 -70,64
. Construcciones 0,00 -70,64 Resultado del ejercicio 447.767,22 114.592,57
0,00
ACTIVO CORRIENTE 44.844.667,36 40.925.302,76 Subvenciones 8.437,50 0
. Subvenciones 8.437,50
Existencias 4.326,00 4.427,50 PASIVO NO CORRIENTE 636.618,11 10.400,00
. Comerciales 4.326,00 4.427,50 PROVISIONES A LARGO PLAZO 623.405,61 0
. Provision para impuestos IVA 623.405,61
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 41.271.345,75 36.938.023,05 Deudas a largo plazo 10.400,00 10.400,00
. Clientes por ventas y prestación de servicios 40.329.478,76 36.924.931,79 . Otros pasivos financieros 10.400,00 10.400,00
. Deudores varios 83.825,02 7.895,60 Pasivos por impuestos diferidos 2.812,50
. Personal 2.690,00 813,52 . INFO Subvencion COVID 2.812,50
. Administraciones publicas por subvenciones 230.000,00 PASIVO CORRIENTE 41.776.569,60 38.274.492,01
. Otros créditos con Administraciones Públicas 1.946,36 4.382,14  
. Adminstraciones Públicas devolucion impuestos 623.405,61 Deudas a corto plazo 166.722,00
Inversiones financieras a corto plazo 1.049.489,64 1.050.510,40 . Programa test antigenos 166.722,00
. Otros activos financieros 1.049.489,64 1.050.510,40 Acreedores comerciales y otras deudas a pagar 41.609.847,60 38.274.492,01
. Proveedores 41.311.684,41 38.027.628,12
Periodificación a corto plazo 29.918,00 28.489,08 . Acreedores varios 145.600,90 110.553,23
. Personal (Remuneraciones pendientes de pago) 23.910,94 23.744,99
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 2.489.587,97 2.903.852,73 . Otras deudas con las administraciones públicas 128.651,35 112.565,67
. Tesorería 2.489.587,97 2.903.852,73
TOTAL ACTIVO 45.024.056,58 41.047.214,08 TOTAL PASIVO 45.024.056,58 41.047.214,08

PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2022

La Asamblea General Ordinaria de fecha 16 de diciembre de 2021, con las siguientes previsiones para el ejercicio 2022:

En el PVP de las recetas, estas son las previsiones:

ENTIDAD/PVP € REALIZADO 2021 € REALIZADO 2020 € ANUALIZA 2021 € PREVISIONES 2022
S.M.S. 381.007.930 361.668.013 5,35% 508.010.573 515.630.732 1,50%
MUFACE 11.341.093 11.242.279 0,88% 15.121.457 15.197.064 0,50%
ISFAS 7.672.476 7.896.766 -2,84% 10.229.968 9.923.069 -3,00%
M. JUDICIAL 516.060 528.418 -2,34% 688.080 670.878 -2,50%
MUTUAS PATRONALES 486.121 452.343 7,47% 648.161 654.643 1,00%
TOTAL 401.023.680 381.787.818 5,04% 534.698.240 542.076.387 1,38%

* importes en Euros

En el número de recetas, se estiman:

ENTIDAD/RECETAS € REALIZADO 2021 € REALIZADO 2020 € ANUALIZA 2021 € PREVISIONES 2022
S.M.S. 25.938.088 24.476.333 34.584.117 35.102.879
MUFACE 741.517 740.093 988.689 993.633
ISFAS 498.296 513.639 664.395 644.463
M.JUDICIAL 34.849 34.628 46.465 45.304
PATRONALES 50.572 49.264 67.429 68.104
TOTAL 27.263.322 25.813.957 36.351.096 36.854.382

El nuevo líquido previsto es:

ENTIDAD € REALIZADO 2021 € REALIZADO 2020 VARIAC € ANUALIZA 2021 PREVISTO 2022 VARIAC
S.M.S. 314.553.028 291.259.062 -7,41% 419.404.037 425.695.098 1,50%
MUFACE 8.456.983 8.387.502 -0,82% 11.275.977 11.332.357 0,50%
ISFAS 5.683.462 5.819.495 2,39% 7.577.949 7.350.610 -3,00%
M.JUDICIAL 386.537 392.450 1,53% 515.382 502.498 -2,50%
PATRONALES 486.121 452.343 -6,95% 648.161 654.643 1,00%
           TOTAL 329.566.130 306.310.852 -7,06% 439.421.507 445.535.206 1,39%

NOVEDADES EN INGRESOS

Las novedades en ingresos se fijaron en:

Se reducen las cuotas:

  • La cuota general tecnológica pasa de 16€ /mes, a 13 €/mes (reducción del 18,75%)
  • La cuota papel se mantiene en 45 €, siendo una cuota a extinguir
  • Se aplica a todas las farmacias la misma cuota, pasando de 0,60% a 0,46%, eliminando la bonificación por cuota tecnológica de 0,10%.

Alquiler:

El alquiler del bajo se ha presupuesto 4.000 euros hasta septiembre 2022 y después vuelve a la cantidad normal del contrato.

INGRESOS PRESUPUESTADO 2022 € PRESUPUESTADO 2021 €
CUOTAS 2.451.000 2.470.200
CURSOS Y FORMACION 25.000,00 15.000
OTROS INGRESOS 328.100,00 292.800
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 16.800,00                                               16.400
VENTA MERCADERIAS 8.000,00                                                 6.500
INGRESOS EXCEPCIONALES 177.000,00                                             171.000
TOTAL 3.005.900,00                                          2.971.900

NOVEDADES EN GASTOS

Las novedades en gastos:

  • Se presupuesta subida salarial, que deberá negociarse con los delegados de personal. Se incluye la incorporación de personal para dar cobertura a los proyectos de informática.
  • Se reducen los gastos institucionales un 25%.
  • Se sube la dotación para estudios asesoramientos especiales de 25.000 € a 39.000 €.
  • Se incluye una partida global de colaboraciones.
  • Se restructuran los gastos en comunicación.
  • Potenciación de las reuniones zonales con los colegiados mediante un formato más cercano y reducido 30.000 €.
  • Se establece un apartado de desarrollo de la estrategia profesional 45.000 €.
  • Se incrementa el IVA no deducible, pues se está produciendo una subida en este apartado.
  • Se presupuesta 30.000 € para controles de calidad.
  • Se incluye una partida de 47.700 € para actos del 125 aniversario COFRM.
GASTOS PRESUPUESTADO € 2022 PRESUPUESTADO € 2021
PERSONAL                                          1.353.000          1.268.000
CURSOS Y FORMACION                                               15.000           15.000
GASTOS GENERALES                                             710.200        694.600
COMUNICACIÓN, PUBLICIDAD Y R. PUBLICAS                                             160.500                 92.600
GASTOS INSTITUCIONALES                                             311.600    418.200
COMPRA MERCADERIAS                                                 7.000   7.000
TRIBUTOS                                             141.900    116.800
AMORTIZACIONES                                               54.000        56.700
GASTOS EXTRAORDINARIOS                                             252.700  303.000
TOTAL                                          3.005.900       2.971.900

PRESUPUESTO DE INVERSIONES

CONCEPTOS PRESUPUESTO 2022 PRESUPUESTO 2021
EQUIPOS Y APLICACIONES INFORMÁTICAS 150.000, 00 € 80.000, 00 €
PROGRAMAS Y LICENCIAS 25.000, 00 € 50.000, 00 €
OTROS 95.000, 00 € 20.000, 00 €
TOTAL 150.000, 00 € 150.000, 00 €

INFORME AUDITORIA

AUDITORÍA DE CUENTAS

 

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