CARTA A LOS COLEGIADOS
Estimada/o compañera/o:
Me es grato presentarte la memoria de tesorería del ejercicio 2020, correspondiente al anterior equipo; así como el presupuesto para 2021, de cuya gestión me encargo desde mi toma de posesión.
Antes de entrar en los detalles que se exponen en las secciones que suceden, quiero aprovechar estas líneas para agradecer el esfuerzo y la dedicación mostrados por el personal del área económica del Colegio al preparar esta información. También quiero reconocerles su labor diaria, que es la que hace posible que la maquinaria económica funcione con rapidez y eficacia en la institución.
Como es sobradamente conocido, la pandemia por Covid-19 nos ha afectado a todos los colegiados en nuestras diferentes modalidades de ejercicio profesional. Como ha manifestado nuestra actual presidenta, aplaudo el compromiso y la gran responsabilidad demostrados durante toda la pandemia: sin dudas ni cuestionamientos, se ha dado lo mejor de cada uno para cumplir profesionalmente con nuestras funciones, superando el desamparo al que a veces nos hemos visto expuestos.
Durante este difícil período, se ha realizado un despliegue de recursos y se han redoblado los esfuerzos para dar cobertura a las necesidades de los ciudadanos, sin aumento de los costes para estos. Esta forma valiente de afrontar las dificultades hace que miremos al futuro con entereza, fortaleza y seguridad, sabiendo que jugamos un papel clave en la protección de la salud de la sociedad, y con el firme propósito de hacerlo valer.
Termino señalando que el actual ejercicio lo afrontamos con nuevos objetivos presupuestarios que tienen en la moderación uno de los ejes prioritarios de la política económica del actual equipo de Gobierno.
Te recuerdo que me tienes a tu disposición para cualquier cuestión o asunto que quieras plantearme.
Recibe un fuerte abrazo,
José Juan González García-Arquimbau
Tesorero
LA GESTIÓN COLEGIAL
EL COLEGIO DESDE LA TESORERÍA
Como es sabido, el colegio se sostiene de las cuotas de sus colegiados. La mayor parte del presupuesto se recauda a través de las cuotas de actividad de los farmacéuticos ejercientes como titulares de oficina de Farmacia, contribuyendo junto al resto de cuotas -y de manera solidaria- al mantenimiento del Colegio y los intereses que legal y estatutariamente le corresponden.
Analizando los datos de la facturación de recetas, se desprende un incremento en euros de 3,97 % respecto al ejercicio anterior, debido principalmente a las recetas con cargo al SMS.
| ENTIDAD | € REALIZADO 2020 | € REALIZADO 2019 | % VARIAC. S/REALIZADO | € PREVISTO 2020 | % VARIAC S/PREVISTO |
| S.M.S. |
485.320.603 |
465.920.082 |
4,16% |
465.180.176 |
4,33% |
| MUFACE |
15.125.693 |
14.866.630 |
1,74% |
14.905.126 |
1,48% |
| ISFAS |
10.521.437 |
10.631.514 |
-1,04% |
10.476.487 |
0,43% |
| M. JUDICIAL |
707.874 |
718.022 |
-1,41% |
714.804 |
-0,97% |
| MUTUAS PATRONALES |
602.415 |
602.419 |
0,00% |
608.508 |
-1,00% |
| TOTAL |
512.278.022 |
492.738.667 |
3,97% |
491.885.101 |
4,15% |
El número de recetas aumenta en un 1,8 %, casi el doble de lo esperado. Si bien para el común de la farmacia la tendencia se ajusta a pronóstico, no dejamos de prestar atención a compañeros de oficinas de farmacia que por su singularidad han visto su economía muy restringida a consecuencia de la pandemia.
| ENTIDAD | UDS. REALIZADO 2020 | UDS. REALIZADO 2019 | % VARIAC. S/REALIZADO | UDS. PREVISTO 2020 | % VARIAC S/PREVISTO |
| S.M.S. |
32.804.175 |
32.164.098 |
1,99% |
32.435.903 |
1,14% |
| MUFACE |
990.478 |
1.001.162 |
-1,07% |
1.003.519 |
-1,30% |
| ISFAS |
686.562 |
702.338 |
-2,25% |
699.820 |
-1,89% |
| M. JUDICIAL |
46.298 |
48.544 |
-4,63% |
48.428 |
-4,40% |
| PATRONALES |
65.660 |
65.179 |
0,74% |
66.557 |
-1,35% |
| TOTAL |
34.593.173 |
33.981.321 |
1,80% |
34.254.227 |
0,99% |
La pandemia por coronavirus Covid-19, ha hecho que se aceleren todos los procesos telemáticos, y ello también ha afectado a la Oficina de Farmacia, de forma que la dispensación de receta electrónica ha pasado a niveles máximos: en diciembre de 2019 nos encontrábamos con un 74 % de receta electrónica, mientras que en diciembre de 2020 ascendía a 99 % incluyendo las recetas electronificadas, siendo el 98 % sin incluirlas.
PRESUPUESTO
En el año 2020 se redujeron las acciones formativas. Las que se realizaron se hicieron en formato telemático, reduciendo así el coste de dicha acción, y recaudándose en consecuencia. También se suprimieron actos presenciales con gran número de asistentes, resultando en un menor impacto en los presupuestos Colegiales.
La evolución de los ingresos llevó a la Junta de Gobierno a no recaudar la cuota del mes de diciembre a todos los colegiados.
LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
El total liquidación del presupuesto de ingresos ha ascendido a 2.879.280 €, contra un previsto de 2.963.600, lo que supone un menor ingreso de 84.320 €. Hay que recordar en este punto que este menor ingreso es fundamentalmente por haber dejado de cobrar las cuotas del mes de diciembre a todos los colegiados y en todas las modalidades de ejercicio.
| CONCEPTO | € PRESUPUESTADO | € REALIZADO | € DESVIACIÓN PRESUPUESTADO | % DESVIACIÓN |
| CUOTAS |
2.404.400 |
2.353.425 |
-50.975 |
-2,12% |
| CURSOS Y FORMACIÓN |
30.000 |
9.398 |
-20.602 |
-68,67% |
| OTROS INGRESOS |
336.700 |
323.876 |
-12.824 |
-3,81% |
| SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADO |
17.000 |
24.247 |
7.247 |
42,63% |
| VENTA MERCADERIAS |
7.500 |
5.703 |
-1.797 |
-23,96% |
| INGRESOS EXCEPCIONALES |
168.000 |
162.631 | -5.369 |
-3,20% |
| TOTAL LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO |
2.963.600 |
2.879.280 |
-84.320 |
-2,85% |
LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
Los gastos realizados en el año 2020, ascendieron a 2.764.688 €, con un menor gasto del 6,71%, destacando el ahorro generalizado en casi todas las partidas. Aquí debemos señalar el gasto especial y extraordinario con motivo de la pandemia por la enfermedad por coronavirus Covid-19, donde se adquirió fundamentalmente mascarillas para la protección de los colegiados y sus colaboradores.
| CONCEPTO | € PRESUPUESTADO | € REALIZADO | € DESVIACIÓN | % DESVIACIÓN |
| PERSONAL |
1.325.000 |
1.216.182 |
-108.818 |
-8,21% |
| CURSOS Y FORMACIÓN |
45.000 |
4.773 |
-40.227 |
-89,39% |
| GASTOS GENERALES |
715.900 |
682.857 |
-33.043 |
-4,62% |
| COMUNICACIÓN, PUBLICIDAD Y R. PÚBLICAS |
92.600 |
34.548 |
-58.052 |
-62,69% |
| GASTOS INSTITUCIONALES |
418.200 |
380.608 |
-37.592 |
-8,99% |
| COMPRA MERCADERIAS |
7.000 |
6.809 | -191 |
-2,73% |
| TRIBUTOS |
113.900 |
107.775 | -6.125 |
-5,38% |
| AMORTIZACIONES E INCOBRABLES |
79.000 |
41.935 | -37.065 |
-46,92% |
| GASTOS EXTRAORDINARIOS |
167.000 |
289.200 | 122.200 |
73,17% |
| TOTAL LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO |
2.963.600 |
2.764.688 |
-198.912 |
-6,71% |
EL RESULTADO
En resumen, disponiendo de un total de ingresos de 2.879.280 € y un total de gastos de 2.764.688 €m, nos lleva a un superávit de 114.592 €, solicitando a la Asamblea General que el mismo pase a reservas voluntarias que podrá ser aplicado a cubrir posibles déficits de ejercicios posteriores y/o bonificar cuotas de colegiados
LAS INVERSIONES
En 2020 solo se realizaron el 10% de las inversiones, quedando en 55.145 €.
| CONCEPTO | € PRESUPUESTADO 2019 | € REALIZADO 2019 |
| EQUIPOS INFORMÁTICOS |
35.000 |
9.215 |
| PROGRAMAS Y LICENCIAS |
25.000 |
7.114 |
| NUEVAS APLICACIONES |
25.000 |
17.623 |
| REFORMAS JAIME I, nº 3 |
450.000 |
21.193 |
| OTROS |
20.000 |
|
| TOTAL LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO |
555.000 |
55.145 |
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS GENERAL DEL COLEGIO
| OPERACIONES CONTINUADAS | EJERCICIO 2020 | EJERCICIO 2019 |
| Importe neto de la cifra de negocios |
2.539.578,32 |
2.697.944,44 |
| Aprovisionamientos |
(6.808,50) |
(6.629,00) |
| Otros ingresos de exploración |
350.032,86 |
368.942,03 |
| Gastos de personal |
(1.216.182,31) |
(1.284.564,68) |
| Otros gastos de explotación |
(1.511.509,19) |
(1.521.269,03) |
| Amortización del inmovilizado |
(36.606,67) |
(45.246,21) |
| Excesos de provisiones |
|
|
| Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado |
|
|
| Otros resultados |
5.354,46 |
2.729,88 |
| RESULTADO DE EXPLOTACIÓN |
123.858,97 |
211.907,43 |
| Ingresos financieros |
5.343,52 |
5.031,29 |
| → De terceros |
5.343,52 |
5.031,29 |
| Gastos financieros |
(7.511,52) |
(6.122,22) |
| → De terceros |
(7.511,52) |
(6.122,22) |
| RESULTADO FINANCIERO |
(2.168,00) |
(1.090,93) |
|
|
||
| RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS |
121.690,97 |
210.816,50 |
| Impuesto sobre beneficios |
(7.098,40) |
(8.288,45) |
| RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS |
114.592,57 |
202.528,05 |
|
|
||
| RESULTADO DEL EJERCICIO |
114.592,57 |
202.528,05 |
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS DE LAS ACTIVIDADES NO EXENTAS
| OPERACIONES CONTINUAS | AÑO 2020 | AÑO 2019 |
| 1. Importe neto de la cifra de negocios |
221.577,48€ |
295.229,42 € |
| a) Ventas |
221.577,48€ |
295.229,42 € |
| b) Prestaciones de servicios |
|
|
| 5. Otros ingresos de explotación |
106.825,67€ |
97.404,93€ |
| a) Ingresos accesorios y otros de gestión corrientes |
106.825,67€ |
97.404,93€ |
| 6. Gastos de personal |
220.817,68€ |
236.743,55 € |
| a) Sueldos y salarios |
165.953,14€ |
178.002,67 € |
| b) Cargas sociales |
54.864,54€ |
58.740,88 € |
| 7. Otros gastos de explotación |
84.535,38€ |
122.755,59 € |
| a) Servicios exteriores |
83.392,20€ |
121.659,79 € |
| b) Tributos |
1.143,18€ |
1.095,80 € |
| A.1 Resultado de explotación |
23.050,09€ |
33.135,21 € |
| 12. Servicios financieros |
5.343,52€ |
10.585,08 € |
| A.3 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS |
28.393,61€ |
43.720,29 € |
| 17. Impuesto sobre beneficios |
7.098,40€ |
10.930,07 € |
| RESULTADO DEL EJERCICIO |
21.295,21€ |
32.790,22 € |
BALANCE DE SITUACIÓN
| ACTIVO | EJERCICIO 2020 | EJERCICIO 2019 |
| ACTIVO NO CORRIENTE |
121.911,32 |
101.111,05 |
| Inmovilizado intangible |
5.838,08 |
7.766,21 |
| → Aplicaciones informáticas |
5.838,08 |
7.766,21 |
| Inmovilizado material |
116.143,88 |
93.344,84 |
| → Terrenos y construcciones |
51.532,46 |
53.718,72 |
| → Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material |
64.611,42 |
39.626,12 |
| Inversiones inmobiliarias |
-70,64 |
|
| → Construcciones |
-70,64 |
|
| ACTIVO CORRIENTE |
40.925.302,76 |
37.957.697,64 |
| Existencias |
4.427,50 |
4.529,00 |
| → Comerciales |
4.427,50 |
4.529,00 |
| Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar |
36.938.023,05 |
34.330.354,55 |
| → Clientes por ventas y prestaciones de servicios |
36.924.931,79 |
34.214.008,23 |
| → Deudores varios |
7.895,60 |
110.732,07 |
| → Personal |
813,52 |
140,00 |
| → Activos por impuesto corriente |
|
|
| → Otros créditos con Administraciones Públicas |
4.382,14 |
5.474,25 |
| Inversiones financieras a corto plazo |
1.050.510,40 |
1.050.756,18 |
| → Otros activos financieros |
1.050.510,40 |
1.050.756,18 |
| Periodificación a corto plazo |
28.489,08 |
43.025,19 |
| Efectivo y otros activos líquidos equivalentes |
2.903.852,73 |
2.529.032,72 |
| → Tesorería |
2.903.852,73 |
2.529.032,72 |
| TOTAL ACTIVO |
41.047.214,08 |
38.058.808,69 |
| PATRIMONIO NETO Y PASIVO | EJERCICIO 2019 | EJERCICIO 2018 |
| PATRIMONIO NETO |
2.762.322,07 |
2.647.729,50 |
| Fondos propios |
2.762.322,07 |
2.647.729,50 |
| Capital |
61.100,72 |
61.100,72 |
| → Fondo Social |
61.100,72 |
61.100,72 |
| Reservas |
2.586.628,78 |
2.384.100,73 |
| → Otras reservas |
2.586.628,78 |
2.384.100,73 |
| Resultado del ejercicio |
114.592,57 |
202.528,05 |
| PASIVO NO CORRIENTE |
10.400,00 |
5.200,00 |
| Deudas a largo plazo |
10.400,00 |
5.200,00 |
| → Otros pasivos financieros |
10.400,00 |
5.200,00 |
| PASIVO CORRIENTE |
38.274.492,01 |
35.405.879,19 |
| Acreedores comerciales y otras deudas a pagar |
38.274.492,01 |
35.405.879,19 |
| → Proveedores |
38.027.628,12 |
35.124.095,30 |
| → Acreedores varios |
110.553,23 |
137.640,04 |
| → Personal (Remuneraciones pendientes de pago) |
23.744,99 |
25.375,88 |
| → Pasivos por impuesto corriente |
|
|
| → Otras deudas con las Administraciones Públicas |
112.565,67 |
118.767,97 |
| Periodificaciones a corto plazo |
– |
– |
| TOTAL PASIVO |
41.047.214,08 |
38.058.808,69 |
NOVEDADES DEL AÑO 2021
El presupuesto para el año 2021 fue aprobado en la Asamblea General Ordinaria de fecha 29 de diciembre de 2020. En la misma se tuvo en cuenta los datos realizados hasta septiembre, apostando por unos crecimientos del 1%.
| VOLUMEN DE GESTIÓN [PVP] | ||||||
| ENTIDAD | € Realizado 2020 | € Realizado 2019 | VARIACIÓN | € ANUALIZADO 2020 | € PREVISIÓN 2021 | VARIACIÓN |
| S.M.S. |
361.668.013 |
364.323.045 |
4,46% |
482.224.017 |
487.046.257 |
1,00% |
| MUFACE |
11.242.279 |
10.978.274 |
2,40% |
14.989.705 |
15.139.602 |
1,00% |
| ISFAS |
7.896.766 |
7.901.900 |
-0,06% |
10.529.021 |
10.634.311 |
1,00% |
| M.JUDICIAL |
528.418 |
524.122 |
0,82% |
704.557 |
714.804 |
1,00% |
| MUTUAS PATRO. Y OTRAS |
452.342 |
461.030 |
-1,88% |
603.123 |
609.154 |
1,00% |
| TOTAL |
381.787.818 |
366.097.372 |
4,29% |
509.050.423 |
514.140.928 |
1,00% |
Importes en euros
| VOLUMEN DE GESTIÓN [NÚMERO DE RECETAS] | ||||||
| ENTIDAD | Realizado 2020 | Realizado 2019 | VARIACIÓN | ANUALIZADO 2020 | PREVISIÓN 2021 | VARIACIÓN |
| S.M.S. |
24.476.333 |
23.908.17 |
2,38% |
32.635.111 |
32.961.462 |
1,00% |
| MUFACE |
740.093 |
739.464 |
0,09% |
986.791 |
996.659 |
1,00% |
| ISFAS |
513.639 |
521.611 |
-1,53% |
684.852 |
691.701 |
1,00% |
| M.JUDICIAL |
34.628 |
35.836 |
-3,37% |
46.171 |
46.632 |
1,00% |
| PATRONALES |
49.264 |
48.631 |
1,30% |
65.685 |
66.342 |
1,00% |
| TOTAL |
25.813.957 |
25.253.713 |
2,22% |
34.418.609 |
34.762.795 |
1,00% |
Importes en euros
NOVEDADES EN INGRESOS
| RESUMEN DE INGRESOS | |||
| CONCEPTO | PRESUPUESTO 2021 | PRESUPUESTO 2020 | |
| CUOTAS |
2.470.200 |
2.404.400 |
|
| CURSOS Y FORMACIÓN |
15.000 |
30.000 |
|
| OTROS INGRESOS |
292.800 |
336.700 |
|
| SUBVEN., DONAC. Y LEGADOS |
16.400 |
17.000 |
|
| VENTA DE MERCADERÍAS |
6.500 |
7.500 |
|
| INGRESOS EXCEPCIONALES |
171.000 |
168.000 |
|
| TOTAL |
2.971.900 |
2.963.600 |
|
Importes en euros
NOVEDADES EN GASTOS
| RESUMEN DE GASTOS | |||
| CONCEPTO | PRESUPUESTO 2021 | PRESUPUESTO 2020 | |
| PERSONAL |
1.268.000 |
1.325.000 |
|
| CURSOS Y FORMACIÓN |
15.000 |
45.000 |
|
| GASTOS GENERALES |
694.600 |
715.900 |
|
| COMUNICACIÓN, PUBLICIDAD Y R. PÚBLICAS |
92.600 |
92.600 |
|
| GASTOS INSTITUCIONALES |
418.200 |
418.200 |
|
| COMPRA MERCADERÍAS |
7.000 |
7.000 |
|
| TRIBUTOS |
116.800 |
113.900 |
|
| AMORTIZACIONES E INCOBRABLES |
56.700 |
79.000 |
|
| GASTOS EXTRAORDINARIOS |
303.000 |
167.000 |
|
| TOTAL |
2.971.900 |
2.963.600 |
|
Importes en euros
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
<
| INVERSIONES | PRESUPUESTO 2021 |
| EQUIPOS INFORMÁTICOS |
80.000 |
| PROGRAMAS Y LICENCIAS |
50.000 |
| OTROS |
20.000 |
| TOTAL |
150.000 |
Importes en euros
CUENTAS ANUALES
EJERCICIO 2020
DESCARGA, IMPRIME O COMPARTE ESTA SECCIÓN
